Steuertipps

Steuertipps - News

• Sachbezugswerte für 2025
  Die Sachbezugswerte für freie Verpflegung und freie Unterkunft werden jedes Jahr an die Entwicklung der Verbraucherpreise angepasst. Inzwischen stehen die Werte für 2025 fest.
• Steuerfreiheit von Aufstockungsbeträgen nach dem AltTZG
  Aufstockungsbeträge für Altersteilzeit bleiben steuerfrei, auch wenn sie erst nach Renteneintritt ausgezahlt werden. Das hat der Bundesfinanzhof (BFH) bestätigt.
• Jahreswechsel: Vorsteuerabzug für nicht bezahlte Rechnungen
  Möchte ein Selbstständiger den Vorsteuerabzug für eine noch nicht bezahlte Rechnung im Jahr 2024 sichern, muss er sicherstellen, dass ihm die Rechnung spätestens bis zum Jahresende vorliegt.
• Verlobung unterm Weihnachtsbaum?
  Bald ist Weihnachten. Wer einen Heiratsantrag unter dem Tannenbaum plant und sich gerade auf den Weg macht, den größten Glitzerstein der Stadt zu kaufen, sollte ein paar Dinge über die Schenkungsteuer wissen.
• Wichtige Änderungen für Kleinunternehmer ab 2025
  Ab dem 1.1.2025 treten bedeutende Änderungen für Kleinunternehmer in Kraft: Im Jahressteuergesetz 2024 wurde § 19 UStG, der die Kleinunternehmer-Regelung bestimmt, wesentlich überarbeitet und das deutsche Umsatzsteuergesetz an das EU-Recht angeglichen.
• Mietverträge mit Angehörigen: Miethöhe bis Jahresende überprüfen
  Wenn ein Immobilienbesitzer das Finanzamt an den Baukosten oder Erwerbskosten, Erhaltungsmaßnahmen sowie den laufenden Aufwendungen und Kreditzinsen eines Hauses beteiligen will, lässt sich dies über ein lukratives familieninternes Sparmodell umsetzen.
• Betriebsfeier: Absagen gehen steuerlich zu Lasten der feiernden Kollegen
  Feiernden Arbeitnehmern sind die vergeblichen Aufwendungen des Arbeitgebers für sogenannte »No-Shows« zuzurechnen. Mit diesem realitätsfernen Urteil widerspricht der Bundesfinanzhof (BFH) einem Urteil des FG Köln. Leider bleibt es dabei, denn das Bundesverfassungsgericht (BVerfG) hat die dagegen eingelegte Verfassungsbeschwerde nicht zur Entscheidung angenommen.
• Kleine Umsatzsteuerkunde zum Thema Weihnachtsbaum
  Heilig Abend naht mit großen Schritten, und vielleicht haben auch viele bereits einen Weihnachtsbaum gekauft. Auf diesen Kauf können – je nach Baum – zwischen Null und 19 Prozent Umsatzsteuer anfallen.
• Steueränderungen ab 2025
  Trotz Ampel-Aus treten auch 2025 wieder zahlreiche steuerliche Änderungen in Kraft. Im Folgenden haben wir die aus unserer Sicht wichtigsten Änderungen für private Steuerzahler und für kleine Unternehmen zusammengefasst.
• Selbstständige: Fahrtenbuch statt 1%-Methode? 2025 wechseln und sparen!
  Ist der Privatanteil nach der 1%-Methode zu hoch? Muss für mehrere Betriebs-Pkw ein pauschaler Privatanteil versteuert werden? Dann sollte man ein steuerlich anerkanntes Fahrtenbuch führen.
• Wie erkennt man gefälschte Steuerbescheide?
  In mehreren Bundesländern warnen die Finanzämter vor Betrug mit gefälschten Steuerbescheiden. Kriminelle verschicken diese per Post und fordern zur Steuernachzahlung auf. Auch gefälschte E-Mails und QR-Codes werden versendet. Doch die Fälschungen lassen sich oft schnell erkennen.
• Düsseldorfer Tabelle 2025: Neue Unterhaltssätze
  Ab dem 1. Januar 2025 tritt die aktualisierte Düsseldorfer Tabelle in Kraft. Diese Tabelle ist ein wichtiges Hilfsmittel zur Berechnung des Kindesunterhalts und wird von allen Oberlandesgerichten in Deutschland verwendet.
• Ist die Abgabe einer Steuererklärung auch rückwirkend möglich?
  Die Steuererklärungen für 2023, 2022, 2021 und 2020 sind noch nicht abgegeben? Ab 2025 – also ab der Steuererklärung für 2024 – soll alles besser gemacht werden und die Formulare für die Steuererklärungen der vergangenen Jahre ausgefüllt werden? Wir erklären, was möglich ist.
• Photovoltaikanlagen: Erstattung der Umsatzsteuer möglich
  Seit dem 1.1.2023 gilt für den Kauf und Einbau privater Photovoltaikanlagen der Nullsteuersatz. Das bedeutet, dass keine Umsatzsteuer mehr auf diese Anlagen erhoben wird. Ein Urteil aus München bestätigt, dass auch rückwirkend gezahlte Umsatzsteuer zurückgefordert werden kann, wenn die Anlage erst nach dem 1.1.2023 fertiggestellt wurde.
• Weihnachtsgeld: Wie viel bleibt nach Steuern übrig?
  Auch Weihnachtsgeld ist voll steuerpflichtig. Und durch eine Besonderheit bei der Berechnung der Lohnsteuer für Sonderzahlungen bleibt sogar weniger vom Weihnachtsgeld übrig als erwartet.
• PV-Anlagen: Betriebsausgaben auch nach Steuerbefreiung absetzbar
  Wichtige Entscheidung für Betreiber von Photovoltaikanlagen: Auch wenn der Betrieb der Anlage seit 2022 steuerfrei ist, können nachträgliche Betriebsausgaben, die mit früheren steuerpflichtigen Einnahmen zusammenhängen, weiterhin abgesetzt werden.
• Sozialversicherung: Neue Bemessungsgrenzen für 2025
  Nach der Zustimmung durch den Bundesrat steht fest: 2025 steigen die Beitragsbemessungsgrenzen in der gesetzlichen Kranken- und Rentenversicherung deutlich. »Schuld« daran sind die gestiegenen Löhne und Gehälter.
• Erbschaftsteuer: Kein höherer Freibetrag für Enkel bei Verzicht des Elternteils
  Der Verzicht auf den gesetzlichen Erbteil eines Elternteils ist kein Steuersparmodell für die Enkel: Sie erhalten bei einem Erbverzicht des Elternteils trotzdem nur einen Freibetrag von 200.000 Euro. Warum das so ist, erklärt der Bundesfinanzhof.
• Winterdienst als haushaltsnahe Dienstleistung steuerbegünstigt
  Schneeräumung ist auch dann im Rahmen der haushaltsnahen Dienstleistungen steuerbegünstigt, wenn die Straße vor dem Grundstück gefegt wird, sind sich BFH und Finanzverwaltung einig.
• Firmenwagen: Keine Minderung des geldwerten Vorteils durch private Kosten
  Nur Kosten, die auch der Arbeitgeber übernehmen könnte und die dann Teil des geldwerten Vorteils wären, können den zu versteuernden geldwerten Vorteil eines Firmenwagen mindern. Kosten für nur privat genutztes Auto-Zubehör wirken sich nicht auf die 1%-Regelung aus.